実現損益の明細

商品別の実現損益の明細は、以下のとおりです。

国内株式の実現損益の明細

国内株式（現物）の場合
項目 説明
約定日／受渡日 国内約定日または国内受渡日が表示されます。
国内受渡日は、国内約定日から起算して2営業日目となります。
取引 取引の種類が表示されます。
口座 取引した口座区分が表示されます。
銘柄名 取引した銘柄名が表示されます。
数量 約定数量が表示されます。
売却／決済額 売却の受渡金額「単価×数量－手数料（税込み）」が表示されます。
単価 売却時の約定単価が表示されます。手数料は含まれません。
平均取得価額 一般預りは参考単価、特定預り・NISA預りは取得単価が表示されます。
参考単価および取得単価には、手数料（税込み）が含まれます。
補足
  • 受渡前の平均取得価額は概算で計算した平均取得価額となっていますが、受渡後は再計算した平均取得価額が表示されます。
実現損益（税引前） 「売却額－（平均取得価額×数量）」の値が表示されます。
補足
  • 平均取得価額が0円の銘柄は、売却額が実現損益として表示されます。
  • 約定後、受渡まではアクティブプラン手数料や諸経費などは仮計算されて表示されます。
国内株式（信用）の場合
項目 説明
約定日／受渡日 国内約定日または国内受渡日が表示されます。
国内受渡日は、国内約定日から起算して2営業日目となります。
取引 取引の種類が表示されます。
口座 取引した口座区分が表示されます。
銘柄名 取引した銘柄名が表示されます。
数量 約定数量が表示されます。
売却／決済額
  • 現渡の場合：
    「売却額－（平均取得価額×数量）」の値が表示されます。
  • 返済買い／返済売りの場合：
    決済約定金額（決済代金）が表示されます。
単価 売却時の約定単価が表示されます。手数料は含まれません。
平均取得価額
  • 現渡の場合：
    「移動平均単価」が表示されます。
  • 返済買い／返済売りの場合：
    「建単価」が表示されます。
補足
  • 受渡前の平均取得価額は概算で計算した平均取得価額となっていますが、受渡後は再計算した平均取得価額が表示されます。
実現損益（税引前）
  • 現渡の場合：
    「売却額－（平均取得価額×数量）」の値が表示されます。
  • 返済買い／返済売りの場合：
    「決済損益」が表示されます。
補足
  • 平均取得価額が0円の銘柄は、売却額が実現損益として表示されます。
  • 約定後、受渡まではアクティブプラン手数料や諸経費などは仮計算されて表示されます。
補足
  • NISA口座預りの残高をロールオーバーの手続きを行わずに課税口座へ移管した場合、取得単価は非課税期間が終了する年の最終営業日の終値に変わるため、非課税期間の実現損益は反映されません。
  • 過誤訂正が発生した際は、訂正後のレコードについては訂正時点の単価情報を利用するため、元になったレコードと単価が異なる場合があります。
  • 発注した注文の一部だけが約定した場合は、実現損益を参照するタイミングによって数量が異なることがあります。

米国株式の実現損益の明細

米国株式の場合
項目 説明
約定日／受渡日 国内約定日または国内受渡日が表示されます。
国内約定日は、お客さまの注文が約定した米国営業日の翌国内営業日です。
また、国内受渡日は国内約定日から起算して3営業日目となります。
補足
口座 取引した口座区分が表示されます。
国 国名が表示されます。
銘柄／ティッカー 取引した銘柄名が表示されます。
取引 取引の種類が表示されます。
数量 約定数量が表示されます。
売却額
（現地通貨表示） 		売却の受渡金額「単価×数量－手数料（税込み）」が表示されます。
売却額
（円換算表示） 		売却の受渡金額（現地通貨）を円換算した値が表示されます。
  • 外貨決済で取引した場合：
    ＜国内約定日（夜間）以前＞
    現地約定時点での直近国内営業日のTTB為替レートを使用しています。
    ＜国内約定日（夜間）以降＞
    売却時の国内約定日のTTB為替レートを使用しています。
  • 円貨決済で取引した場合：
    ＜国内約定日（夜間）以前＞
    現地約定時点での直近国内営業日の円貨決済の適用為替レートを使用しています。
    ＜国内約定日（夜間）以降＞
    売却時の国内約定日の円貨決済の適用為替レートを使用しています。
補足
  • 為替レートは、「外国株式等　取引報告書」で確認できます。
単価
（現地通貨表示） 		売却時の約定単価が表示されます。手数料は含まれません。
単価
（円換算表示） 		売却時の約定単価（現地通貨）を円換算した値が表示されます。手数料は含まれません。
  • 外貨決済で取引した場合：
    ＜国内約定日（夜間）以前＞
    現地約定時点での直近国内営業日のTTB為替レートを使用しています。
    ＜国内約定日（夜間）以降＞
    売却時の国内約定日のTTB為替レートを使用しています。
  • 円貨決済で取引した場合：
    ＜国内約定日（夜間）以前＞
    現地約定時点での直近国内営業日の円貨決済の適用為替レートを使用しています。
    ＜国内約定日（夜間）以降＞
    売却時の国内約定日の円貨決済の適用為替レートを使用しています。
補足
  • 為替レートは、「外国株式等　取引報告書」で確認できます。
平均取得価額
（現地通貨表示） 		一般預りは参考単価、特定預り・NISA預りは取得単価が表示されます。
参考単価および取得単価には、手数料（税込み）が含まれます。
平均取得価額
（円換算表示） 		一般預りは参考単価、特定預り・NISA預りは取得単価を円換算した値が表示されます。
参考単価および取得単価には、手数料（税込み）が含まれます。取得単価の算出方法はこちらを参照してください。
実現損益（税引前）
（現地通貨表示）
  • 「売却額（現地通貨）－｛平均取得価額（現地通貨）×数量｝」の値が表示されます。
補足
  • 平均取得価額が0円の銘柄は、売却額が実現損益として表示されます。
実現損益（税引前）
（円換算表示）
  • 「売却額（円換算）－｛平均取得価額（円換算）×数量｝」の値が表示されます。
補足
  • 平均取得価額が0円の銘柄は、売却額が実現損益として表示されます。
補足
  • 約定後、受渡までは手数料は仮計算された値が表示されます。
  • 企業買収など一部のコーポレートアクションについては、現金でお支払いしているため、実現損益に反映されません。
  • コーポレートアクションにより1株未満の株式が発生した場合は、原則売却処分のうえ、その売却代金をお支払いしています。そのため実現損益には反映されません。
  • NISA口座預りの残高をロールオーバーの手続きを行わずに課税口座へ移管した場合、取得単価は非課税期間が終了する年の最終営業日の終値に変わるため、非課税期間の実現損益は反映されません。

投資信託の実現損益の明細

投資信託（国内）の場合
項目 説明
約定日／受渡日 国内約定日または国内受渡日が表示されます。
国内受渡日は、国内約定日から起算して2営業日目となります。
取引 取引の種類が表示されます。
補足
  • 償還の場合も「売却」と表示されます。
口座 取引した口座区分が表示されます。
商品 取引した商品が表示されます。
ファンド名 取引したファンド名が表示されます。
数量 約定数量が表示されます。
補足
  • 未払分配金を含まないため、売却注文時の数量とは一致しない場合があります。
解約額 売却時の約定金額が表示されます。
解約単価 解約時の基準価額が表示されます。
平均取得価額 口数あたりの移動平均コストが表示されます。
補足
  • 全売却と買付が同日に行われた場合は、平均取得価額が正しく表示されないことがあります。
実現損益（税引前） 「解約額－平均取得価額×数量」の値が表示されます。
重要
補足
  • 平均取得価額が0円の銘柄は、売却額が実現損益として表示されます。
外貨建MMFの場合
項目 説明
約定日／受渡日 国内約定日または国内受渡日が表示されます。
国内受渡日は、国内約定日から起算して2営業日目となります。
口座 取引した口座区分が表示されます。
ファンド 取引したファンド名が表示されます。
商品 取引した商品が表示されます。
取引 取引の種類が表示されます。
補足
  • 償還の場合も「売却」と表示されます。
数量 約定数量が表示されます。
補足
  • 未払分配金を含まないため、売却注文時の数量とは一致しない場合があります。
解約額 売却時の約定金額を円換算した値が表示されます。
  • 外貨決済で取引した場合：
    売却時の約定日のTTB為替レートを使用しています。
  • 円貨決済で取引した場合：
    円貨決済で売却時の適用為替レートを使用しています。
補足
  • 為替レートは、「外貨建MMF　取引報告書（兼）支払通知書」で確認できます。
解約単価 「解約額÷数量」の値が表示されます。
平均取得価額 1口あたりの円換算取得コストが表示されます。
補足
  • 取得コストの算出方法はこちらを参照してください。
  • 全売却と買付が同日に行われた場合は、平均取得価額が正しく表示されないことがあります。
実現損益（税引前） 「解約額－平均取得価額×数量」の値が表示されます。
補足
  • 小数点処理方法の違いにより、口座管理と実現損益が、1円ずれることがあります。
補足
  • 解約単価、平均取得価額は、約定金額から計算しています。そのため、少数口数の場合に、円未満を切り捨てることで、「約定単価×為替レート」で計算した値と乖離することがあります。

本アプリの実現損益と特定口座における譲渡損益の違い

同一日に同一銘柄の売却と買付を行った場合、計算方法の違いにより、実現損益欄に表示される損益額は、特定口座の制度上の譲渡損益の金額とは異なります。特定口座における損益を確認するには、「譲渡益税明細」を参照してください。

同一日に同一銘柄を売買した取引例

3/26時点で、A銘柄10,000口を、取得金額10,000円で保有している状態とします。

以下のように、保有していたA銘柄を3/27に売却後、買付した場合、本アプリの実現損益は、3/27の20:00の更新時点で「0」と表示されます。

No. 約定日 取引 基準価額 数量 受渡金額 取引後残高 平均取得価額 実現損益
1 3/27 売 11,000 10,000 11,000 0 10,000 0
2 3/27 買 11,000 10,000 11,000 10,000 11,000 -
本アプリの実現損益

本アプリでは、「受渡金額－平均取得価額＝実現損益」により実現損益を算出する際、当日の最終取引（No.2）時点の平均取得価額を参照し、「11,000円－11,000円＝0円」を実現損益とします。

特定口座における税制上の譲渡損益

税制上の損益計算では、売却時点の平均取得価額を参照するため、「受渡日金額（11,000円）－平均取得価額（10,000円）＝1,000円」となります。売却時点の平均取得価額は「平均取得価額＝基準価額×数量／1単位あたり口数」で算出されます。

債券の実現損益の明細

円貨建債券の場合
項目 説明
約定日／受渡日 国内約定日または国内受渡日が表示されます。
国内受渡日は、国内約定日から起算して2営業日目となります。
口座 取引した口座区分が表示されます。
商品名 取引した商品名が表示されます。
種類 取引の種類が表示されます。
取引 取引が表示されます。
数量 約定数量が表示されます。
売却額
  • 途中売却の場合：
    「約定金額＋経過利子」の値が表示されます。
  • 償還の場合：
    償還金額が表示されます。
単価 売却または償還時の約定単価が表示されます。
経過利子は含まれません。
平均取得価額 額面100円あたりの移動平均コストが表示されます。
実現損益（税引前） 「売却額－（平均取得価額÷100×数量）」の値が表示されます。
平均取得価額が不明な取引では、実現損益は0円と表示されます。
外貨建債券の場合
項目 説明
約定日／受渡日 国内約定日または国内受渡日が表示されます。
国内受渡日は、国内約定日から起算して2営業日目となります。
口座 取引した口座区分が表示されます。
商品名 取引した商品名が表示されます。
種類 取引の種類が表示されます。
取引 取引が表示されます。
数量 約定数量が表示されます。
売却額
  • 途中売却の場合：
    「（約定金額＋経過利子）×約定日のTTB為替レート」の値が表示されます。
  • 償還の場合：
    「償還金額×約定日のTTB申告レート」の値が表示されます。
補足
  • 経過利子、為替レート、申告レートは、「外国債券　取引報告書」または「外国債券　利金・償還金お支払のご案内（兼）支払通知書」で確認できます。
単価 売却または償還時の約定単価を、約定日のTTB為替レートで計算した値が表示されます。経過利子は含まれません。
平均取得価額 100通貨あたりの円換算取得コストが表示されます。取得コストの算出方法はこちらを参照してください。
実現損益（税引前） 「売却額－（平均取得価額÷100×数量）」の値が表示されます。
平均取得価額が不明な取引では、実現損益は0円と表示されます。

SBIラップの実現損益の明細

SBIラップの場合
項目 説明
約定日／受渡日 国内約定日または国内受渡日が表示されます。
国内受渡日は、国内約定日から起算して2営業日目となります。
口座 取引した口座区分が表示されます。
ファンド 取引したファンド名が表示されます。
商品 取引した商品名が表示されます。
取引 取引の種類が表示されます。
補足
  • 償還の場合も「売却」と表示されます。
数量 約定数量が表示されます。
補足
  • 未払分配金を含まないため、売却注文時の数量とは一致しない場合があります。
解約額 売却時の約定金額が表示されます。
解約単価 解約時の基準価額が表示されます。
平均取得価額 口数あたりの移動平均コストが表示されます。
補足
  • 全売却と買付が同日に行われた場合は、平均取得価額が正しく表示されないことがあります。
実現損益（税引前） 「解約額－平均取得価額×数量」の値が表示されます。
補足
  • 全売却と買付が同日に行われた場合は、平均取得価額が0円の銘柄は、売却額が実現損益として表示されます。
補足
  • 解約単価、平均取得価額は、約定金額から計算しています。そのため、少数口数の場合に、円未満を切り捨てることで、「約定単価×為替レート」で計算した値と乖離することがあります。
  • お客さまの申し込みによる売却のほか、投資一任業者の指示に基づき実施されるリバランスのための売却も含まれます。